De beleggingsverzekering werd bij haar ontstaan, zo’n 20 jaar geleden, vooral aangeboden als een alternatief beleggingsinstrument. Gaandeweg werd zij (ook) een instrument voor vermogensoverdracht en successieplanning.
De voorbije jaren hebben heel wat officiële instanties (Rulingdienst, Federale belastingadministratie en Vlaamse Belastingdienst) hoogst verrassende standpunten ingenomen over het gebruik van de beleggingsverzekering als instrument voor vermogensoverdracht en successieplanning.
Vooral in Vlaanderen zijn diverse standpunten van de Vlaamse belastingdienst in fiscale middens en in de pers stevig op de korrel genomen. Inmiddels werd de Vlaamse Codex Fiscaliteit aangepast inzake de taxatie van levensverzekeringsprestaties.
Tijdens dit seminarie krijg je eerst een korte bespreking van de kenmerken van de beleggingsverzekering als beleggingsinstrument. Nadien ligt de nadruk vooral op de impact van het hervormde erfrecht en huwelijksvermogensrecht op de materie van de levensverzekeringen.
Daarnaast verneem je ook wat de fiscale implicaties zijn die levensverzekeringen met zich meebrengen. De klemtoon ligt vooral op de regels inzake de toepassing van de erf- en schenkbelasting. Dit alles ter omkadering van de bespreking van een aantal constructies met levensverzekeringen in een perspectief van vermogensoverdracht en successieplanning.
Doelstellingen
Na de opleiding heb je inzicht in de kenmerken van de belegginsverzekering als beleggingsinstrument. Alsook op de impact van het hervormde erfrecht en huwelijksvermogensrecht op de materie van de levensverzekeringen.
Getuigenissen
Praktische, duidelijke voorbeelden. Goede expertise van docente.
Jef Knevels, relatiebeheerder beleggingen en kredieten, Argenta Leopoldsburg
Goede theoretische structuur en praktische voorbeelden ondanks complexe materie.
Frank Vandersten, zaakvoerder, Argenta Hoeilaart
Zeer goede opleiding!
Stijn Hulstaert, Product Tax advisor, P&V Verzekeringen
Doelgroep
Deze opleiding van Fiscaal Informatief is geschikt voor:
van verzekerings-, bank-, immobiliën- en boekhoudkantoren.